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Le teoría del levantamiento del Velo al descubierto [Ejemplos]

Teoría del Levantamiento del Velo

Ejemplos de la Teoría del Levantamiento del Velo: Descubriendo el Rostro Oculto de las Empresas

¿Sabes qué es la teoría del levantamiento del velo? ¿sabes lo que pasa si cometes un delito y te amparas en la personalidad jurídica de tu empresa? Pues bien, si estás aquí es porque eres un estudiante de Derecho que tiene pronto un examen de Mercantil, así que estas de suerte, vamos a responder a todas tus preguntas.

Pero antes de comenzar, ¿sabes qué es un empresario individual? Pues no te quedes con las dudas y descubre qué es un empresario individual con ejemplos prácticos.

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Levantamiento de Velo Societario: Concepto, Requisitos y Ejemplos Prácticos

La teoría del levantamiento del velo societario, también conocida como teoría del velo corporativo, es un concepto jurídico que ha generado curiosidad e interrogantes entre estudiantes y profesionales del Derecho. Pero antes de entrar en faena, tenemos que comprender primero en qué consiste la personalidad jurídica de las empresas.

La Personalidad Jurídica

Para comprender mejor el levantamiento del velo societario, es esencial tener claridad sobre la personalidad jurídica de una sociedad. Cuando se establece un contrato de sociedad, se reúnen recursos como dinero, bienes o industria para crear una entidad nueva: la sociedad. Esta entidad es diferente de los socios que la conforman, y para actuar en el mundo de los negocios, la sociedad debe tener personalidad jurídica, al igual que las personas físicas poseen capacidad de obrar.

La personalidad jurídica de una sociedad se adquiere mediante su inscripción en el registro mercantil. Hasta que no se realiza este paso, la sociedad no tiene personalidad jurídica. La adquisición de la personalidad jurídica conlleva varias consecuencias importantes:

  1. Se crea un ente nuevo, la sociedad, como entidad independiente.
  2. La sociedad goza de autonomía patrimonial, lo que significa que posee un patrimonio propio y separado del de sus socios.
  3. Se establece una separación de responsabilidades, donde la sociedad responde con su patrimonio y cada socio con el suyo. El límite de la responsabilidad de un socio es el límite de la responsabilidad de la sociedad.

Ejemplo: Si Juan se monta una sociedad limitada plenamente operativa, las deudas de Paquito SL son de la empresa, no de Juan, librándose este de pagarlas, salvo en el caso de que se le aplique el levantamiento del velo, lo cuál vamos a ver a continuación.

Oye, ¿estás aquí y no sabes qué es una sociedad de capital? Pues no esperes más y mira nuestro artículo para descubrir cómo es una sociedad de capital.

Bueno, vamos a ver ya la teoría del levantamiento del velo, ¡vamos a ello!

Levantamiento de Velo – Concepto y Significado

La teoría del levantamiento del velo societario es una herramienta jurídica creada para combatir el fraude empresarial y evitar que las empresas utilicen su personalidad jurídica como un escudo para eludir responsabilidades. Imagina que las empresas ocultan su verdadera cara detrás de un velo, pero este velo puede ser levantado para descubrir quiénes están realmente detrás de las acciones de la empresa.

¿Qué se combate con el levantamiento de velo?

Esta poderosa teoría se utiliza para evitar que las personas creen empresas ficticias con el único propósito de acumular deudas sin responder por ellas. Es como si un grupo de músicos creara una banda sin responsabilidades financieras, mientras otra empresa recibe todos los ingresos. De esta manera, los creadores de ambas empresas se protegen de las deudas generadas pero siguen cosechando beneficios.

¿Cuándo se Puede Aplicar el Levantamiento de Velo?

Es importante mencionar que esta teoría debe aplicarse con cautela, ya que las personas jurídicas y la protección de sus creadores son fundamentales para el tejido empresarial. De lo contrario, la seguridad empresarial se vería afectada. El Tribunal Supremo establece algunos requisitos para aplicar el levantamiento del velo:

  1. Control de varias sociedades por parte de una misma persona: Esto significa que una misma persona o grupo de personas controlan más de una empresa.
  2. Operaciones vinculadas entre las sociedades controladas: Las empresas relacionadas entre sí realizan operaciones comerciales.
  3. Carencia de justificación económica y jurídica de dichas operaciones: Si no hay una razón válida o evidente para estas operaciones, se puede aplicar el levantamiento del velo.

Es importante destacar que si alguien contrata con una empresa y ya conocía estas circunstancias, no podrá aplicar posteriormente el levantamiento del velo societario.

Bueno, como estos requisitos pueden ser un poco liosos, vamos a ver un ejemplo de cada uno para esclarecer cualquier posible duda:

  1. Control de Varias Sociedades por Parte de una Misma Persona: Imagina a Juan, un hábil emprendedor que ha creado tres empresas: “Tecnosoluciones S.L.”, “Electrocom S.A.” y “InnovaTech S.L.”. Cada una de estas compañías opera en distintos sectores de la tecnología y la electrónica. A simple vista, parecen entidades separadas, pero al mirar más de cerca, se descubre que Juan es el accionista mayoritario en todas ellas y toma decisiones clave en cada una.

Ejemplo Ilustrativo: Juan enfrenta dificultades financieras en “Electrocom S.A.” y decide transferir recursos significativos de “Tecnosoluciones S.L.” a “Electrocom S.A.” para cubrir las deudas. Esto crea una situación donde, aunque las empresas operan de manera aparentemente independiente, Juan está ejerciendo control sobre ellas para satisfacer sus necesidades financieras.

  1. Operaciones Vinculadas Entre las Sociedades Controladas: En otro escenario, tenemos a Marta y Carlos, socios en dos empresas: “ModaStyle S.L.” y “DiseñoCreativo S.A.”. Ambas compañías están involucradas en la industria de la moda, y ocasionalmente realizan intercambios de bienes y servicios entre sí para impulsar sus operaciones.

Ejemplo Ilustrativo: “ModaStyle S.L.” compra regularmente productos textiles de “DiseñoCreativo S.A.” a precios por debajo del mercado, permitiéndoles reducir costos de producción. Sin embargo, estas transacciones generan preguntas sobre si los precios están justificados y si otros proveedores podrían haber ofrecido términos más competitivos. Si se demuestra que estas operaciones benefician desproporcionadamente a una empresa a expensas de la otra, el levantamiento de velo podría aplicarse para exponer la relación y revelar la influencia real de Marta y Carlos en ambas empresas.

  1. Carencia de Justificación Económica y Jurídica de Dichas Operaciones: En un caso más complejo, consideremos a Luis, propietario de “ConsultoraFinanciera S.L.” y “InversionesGlobales S.A.”. Ambas empresas participan en negocios financieros, pero a menudo se involucran en transacciones entre sí sin una aparente razón comercial o legal.

Ejemplo Ilustrativo: “ConsultoraFinanciera S.L.” presta grandes sumas de dinero a “InversionesGlobales S.A.” a tasas de interés considerablemente bajas, mientras que otras entidades financieras ofrecen condiciones menos favorables. La falta de una justificación clara para estas operaciones plantea sospechas sobre si Luis está utilizando la estructura corporativa para beneficiar a una empresa en detrimento de la otra, socavando los intereses de los inversores y acreedores involucrados.

Ejemplos de Levantamiento de Velo

Ahora, veamos algunos ejemplos prácticos para entender mejor cómo funciona esta teoría:

Ejemplo 1: Aplicación del Levantamiento del Velo

Imaginemos una situación donde María y Pedro son socios y crean dos empresas: “ConstruFácil S.L.” y “Inversiones Rentables S.L.”. Ambas empresas se dedican a la construcción y a la compra y venta de inmuebles, respectivamente. Sin embargo, detrás de “Inversiones Rentables S.L.”, María y Pedro realizan operaciones ocultas con “ConstruFácil S.L.” para desviar beneficios y eludir responsabilidades.

En este caso, un tercero, “Inmobiliaria Soluciones S.A.”, que contrató a “ConstruFácil S.L.” para construir una propiedad, se encuentra con que la empresa no cumple con sus compromisos y no puede asumir la deuda. “Inmobiliaria Soluciones S.A.” decide entonces aplicar la teoría del levantamiento del velo, demostrando que ambas empresas son controladas por los mismos socios (María y Pedro), que existen operaciones vinculadas entre ellas y que estas operaciones carecen de justificación económica y jurídica. Como resultado, “Inversiones Rentables S.L.” también es declarada responsable de las deudas contraídas por “ConstruFácil S.L.”.

Ejemplo 2: No Aplicación del Levantamiento del Velo

En este caso, consideremos dos empresas: “Gourmet Delights S.L.” y “Eco Harvest S.L.”. Ambas compañías pertenecen a un grupo empresarial diversificado. Mientras que “Gourmet Delights S.L.” se dedica a la producción y distribución de alimentos gourmet, “Eco Harvest S.L.” se enfoca en la agricultura ecológica.

En un momento dado, “Gourmet Delights S.L.” atraviesa dificultades financieras y contrae deudas con algunos proveedores. Sin embargo, “Eco Harvest S.L.” no tiene ninguna relación comercial con “Gourmet Delights S.L.” y continúa operando de manera independiente sin influencia o control de la otra empresa.

Aunque algunas personas argumentan que las operaciones de ambas compañías están vinculadas por pertenecer al mismo grupo empresarial, se demuestra que ambas empresas operan de manera separada, con justificaciones económicas y jurídicas para sus transacciones. En este caso, el levantamiento del velo no se aplica, ya que no se cumplen todos los requisitos necesarios para hacer responsable a “Eco Harvest S.L.” de las deudas de “Gourmet Delights S.L.”.

Conclusión

El levantamiento de velo societario es una herramienta legal que busca prevenir el fraude empresarial al desenmascarar la verdadera responsabilidad detrás de las operaciones de una empresa. Su relevancia radica en su capacidad para evitar abusos de la personalidad jurídica de una sociedad y garantizar la integridad del sistema mercantil.

El concepto se basa en revelar la conexión entre empresas controladas por la misma persona, operaciones comerciales entre estas y la falta de justificación económica. Sin embargo, su aplicación debe ser equilibrada para no afectar la seguridad empresarial.

A través de ejemplos, hemos visto cómo el levantamiento de velo puede alterar la asignación de deudas y responsabilidades. Su entendimiento es esencial para abogados y estudiantes de Derecho, ya que contribuye a un entorno empresarial transparente y ético.

Por tanto, enhorabuena por haber llegado hasta aquí, dado que ya estas a un paso más cerca de aprobar ese examen, así que como recompensa, te dejo el enlace a nuestro artículo sobre las diferencias entre una sociedad anónima y una sociedad limitada para que el día del examen lo bordes.

¡Nos vemos en el próximo artículo!

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Autor

  • José María Nuñez

    Estudiante del Máster de la Abogacía de Cáceres con una pasión por el Derecho Mercantil. Apasionado por hacer el derecho más accesible para todos

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